미국 세일즈 택스 비교 2019년 (Sales Tax, Local Tax)

미국 세일즈 택스(Sales Tax, Local Tax)

 

 

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미국에 여행을 가면 세금환급(tax refund)를 받을 수 있을까요? 답은 “NO”입니다. 미국은 연방정부 차원에서 우리나라의 부가가치세에 해당하는 간접세를 부과하지 않습니다. 각 주별로 Sales Tax를 부과하는데, 일반적으로 이 세금은 각 주에서 환급을 해주지 않습니다(Texas가 유일하게 환급을 해준다고 들었는데, 확인이 필요할 것 같습니다).

 

그럼 Sales Tax란 무엇일까요? 우리나라에는 부가가치세(VAT: value added tax)가 있습니다. 소비를 할 때 마다 10%씩 붙는 간접세이죠. 소비할 때 가격에 이미 부가가치세가 반영이 되어 있기 때문에, 세금을 낸다는 느낌 없이 매일 우리가 내는 세금입니다. 

 

미국에는 같은 개념으로 Sales Tax와 Local Tax 가 붙습니다. Sales Tax는 주 단위에서 부과되는 소비세이고, Local Tax는 각 지방정부 단위(도시 또는 County 단위)에서 붙는 소비세로 이해하시면 되겠습니다. 정리하자면:

 

• 연방소비세/부가세: 없음
• 주 소비게: Sales Tax
• 지방정부 소비세: Local Tax

 

아래는 주 Sales Tax와 해당 주에 평균적으로 적용되는 Local Tax를 합산해, 주별로 세율을 표시한 그임입니다. 파랑색이 짙을 수록 세율이 높고, 밝을수록 세율이 낮습니다. 

 

[주별 Sales Tax + Local Tax(주 별 평균): 출처 [1]]

[작성기준: 2019년 1월 1일]

 

 

 

핵심정리

• 미국 50개 주 중 46개주(District of Columbia포함)에서 주 단위 Sales Tax를 부과합니다.
• Local Tax 는 38개 주 에서 부과합니다. 일부 주에서는 Local Tax가 주 Sales Tax와 비슷한 수준 또는 상회하기도 합니다.
• 알라스카(Alaska), 델라웨어(Delaware), 몬타나(Montana), 뉴햄프셔(New Hampshire), 오레곤(Oregon)은 Sales Tax를 부과하지 않습니다.
• 주 Sales Tax와 해당 주 내 Local Tax 평균 세율을 합산한 세율이 가장 높은 주는 Tennessee (9.47%), Louisiana (9.45%), Washington (9.17%), Alabama (9.14%)입니다. [아래 표 참조]
• 주 별 Sales Tax차이로 인해 다른 주 경계 지역에 사는 사람들은 Sales Tax가 더 낮은 옆 주로 쇼핑을 떠나기도 합니다.
• Sales Tax가 제일 높은 주는 California입니다(7.25%). 7%대 Sales Tax를 부과하는 주는 이 외에도 Indiana, Mississippi, Rhode Island, Tennessee입니다.
• Sales Tax가 제일 낮은 주는 (미부과 주 제외) Colorado인데, 2.9%를 부과합니다. 다음으로 낮게 부과하는 5개 주는 Alabama, Georgia, Hawaii, New York, Wyoming이고 모두 4%대 Sales Tax를 부과 합니다.

 

[각 주별 세율 표: 출처 [1]]

 

 

해외 직구 시 고려사항
Sales Tax/Local Tax가 우리가 자주 하는 해외직구에 미치는 영향이 뭘까요? 물론 Sales Tax가 낮은 주에서 온라인 쇼핑을 하는 것이 좋겠죠. 이 외에도 저도 얼마 전 알게 되었는데, 배송대행지 물류창고의 위치에 따라 Sales Tax율이 달라진다고 합니다.

예를 들어 뉴욕에 있는 판매자에게 제품을 샀다고 합시다. 캘리포니아에 배송대행지가 있다면 캘리포니아 Sale Tax 7.5%가 적용됩니다. $100짜리를 결재하실 때 $7.5가 Sale Tax로 붙는 것 이죠. 오레곤에 물류창고가 있다면? 오레곤은 Sale Tax를 부과하지 않으므로 Sales Tax가 0% 붙습니다. 놀랍죠? 배송대행을 어디 주로 지정하느냐에 따라 구매 가격이 달라지는 것 입니다.

 

이 내용과 관련해서는 다른 블로그 글도 있는 것 같으니 검색해보시면 좋을 것 같네요. 앞으로는 오레곤 배송대행지만 써야겠어요!!

 

[1] https://taxfoundation.org/sales-tax-rates-2019/