2020년 미국 세일즈 택스 비교 (Sales Tax, Local Tax)

2022년 최신 자료로 업데이트한 아래 글을 클릭해 주세요

https://liveandwork.tistory.com/82

2022년 미국 세일즈 택스 비교(Sales Tax, Local Tax)

 

 

미국 세일즈 택스(Sales Tax, Local Tax)

미국에 여행을 가면 세금환급(tax refund)를 받을 수 있을까요? 답은 “NO”입니다. 미국은 우리나라의 부가가치세에 해당하는 간접세를 연방정부 차원에서 부과하지 않습니다.[1] 대신 각 주별로 Sales Tax를 부과하는데, 일반적으로 이 세금은 각 주에서 환급을 해주지 않습니다.[각주1]

 

3개 주가 예외라고 합니다. 루이지애나(Louisiana), 텍사스(Texas), 워싱턴주(Washington State)가 예외입니다.[각주2]

• 루이지애나: 루이지애나의 대표 도시 New Orleans에서는 외국인 관광객에 한해 Tax-Refund를 제공
• 텍사스: Tax-Refund 프로그램 참여 상점에 한하며, Refund의 요건이 까다롭고 Refund는 민간 회사를 통해 진행
• 워싱턴주: 주 밖에서 사용할 목적으로 구매하는 경우 일부 품목에 한해 Tax-Free 

그럼 Sales Tax란 무엇일까요? 우리나라에는 부가가치세(VAT: value added tax)가 있습니다. 소비를 할 때 마다 10%씩 붙는 간접세이죠. 소비할 때 가격에 이미 부가가치세가 반영이 되어 있기 때문에, 세금을 낸다는 느낌 없이 매일 우리가 내는 세금입니다. 

 

부가가치세도 국가마다 세율이 큰 차이를 보입니다. 일본은 우리와 같은 10%, 영국 20%, 독일 19%, 브라질 17%, 중국 13% 등 다양합니다. 호주, 인도, 싱가포르 같은 일부 국가는 VAT라는 용어를 쓰지 않고 GST(Goods and Services Tax)라고 표현합니다. VAT와 개념은 같습니다.

 

미국으로 돌아가죠. 미국에는 부가가치세와 같은 개념으로 Sales Tax와 Local Tax 가 붙습니다. Sales Tax는 주 단위에서 부과되는 소비세이고, Local Tax는 각 지방정부 단위(도시 또는 County 단위)에서 붙는 소비세로 이해하시면 되겠습니다. 정리하자면:

• 연방소비세/부가세: 없음
• 주 소비게: Sales Tax
• 지방정부 소비세: Local Tax

아래는 주 Sales Tax와 해당 주에 평균적으로 적용되는 Local Tax를 합산해, 주별로 세율을 표시한 그임입니다. 파랑색이 짙을 수록 세율이 높고, 밝을수록 세율이 낮습니다. 

 

[주별 Sales Tax + Local Tax(주 별 평균)] [각주3]

[작성기준: 2020년 1월 1일]

 

 

핵심정리

• 미국 50개 주 중 45개주 + District of Columbia에서 주 단위 Sales Tax를 부과합니다.
• Local Tax 는 38개 주 에서 부과합니다. 일부 주에서는 Local Tax가 주 Sales Tax와 비슷한 수준 또는 상회하기도 합니다. 대표적인 예가 뉴욕입니다. 뉴욕 City 부과 Local Tax가 4.5%, 뉴욕주 State Tax가 4.0%입니다.
• 델라웨어(Delaware), 몬타나(Montana), 뉴햄프셔(New Hampshire), 오레곤(Oregon)은 Sales Tax를 부과하지 않습니다.
• 주 Sales Tax와 해당 주 내 Local Tax 평균 세율을 합산시 세율이 가장 높은 주는 Tennessee (9.53%), Louisiana (9.52%), Arkansas (9.47%), Washington (9.21%), Alabama (9.22%)입니다. 이런 주 별 Sales Tax차이로 인해, 주 경계 지역에 사는 사람들은 Sales Tax가 더 낮은 옆 주로 쇼핑을 떠나기도 합니다.
• Sales Tax가 제일 높은 주는 California입니다(7.25%). 그 다음으로 높은 주는 7%를 부과하는데,  Indiana, Mississippi, Rhode Island, Tennessee입니다.
• Sales Tax가 제일 낮은 주는 (0% 주 제외) Colorado인데, 2.9%를 부과합니다. 다음으로 낮게 부과하는 5개 주는 Alabama, Georgia, Hawaii, New York, Wyoming이고 모두 4%대 Sales Tax를 부과 합니다.

 

해외 직구 시 고려사항
Sales Tax/Local Tax가 우리가 자주 하는 해외직구에 미치는 영향이 뭘까요? 물론 Sales Tax가 낮은 주에서 온라인 쇼핑을 하는 것이 좋겠죠. 이 외에도 저도 얼마 전 알게 되었는데, 배송대행지 물류창고의 위치에 따라 Sales Tax율이 달라진다고 합니다.

예를 들어 뉴욕에 있는 판매자에게 제품을 샀다고 합시다. 캘리포니아에 배송대행지가 있다면 캘리포니아 Sale Tax 7.5%가 적용됩니다. $100짜리를 결재하실 때 $7.5가 Sale Tax로 붙는 것 이죠.

 

반면 오레곤에 물류창고가 있다면? 오레곤은 Sale Tax를 부과하지 않으므로 Sales Tax가 0% 붙습니다. 놀랍죠? 배송대행을 어디 주로 지정하느냐에 따라 구매 가격이 달라지는 것 입니다. 특정 품목(예:의류)에 대해서 부과하지 않는 주도 있으니 참고하시고요. 

 

 

[각주1 - 美관세청]: help.cbp.gov/s/article/Article-373?language=en_US#:~:text=The%20United%20States%20Government%20does,is%20paid%20in%20many%20countries.&text=They%20will%20be%20able%20to,refunding%20any%20sales%20tax%20paid.

 

[각주2 - Sales Tax Institute]: www.salestaxinstitute.com/sales_tax_faqs/foreign_visitor_sales_tax_refund

 

[각주3 - Tax Foundation]: taxfoundation.org/2020-sales-taxes/