2022년 미국 세일즈 택스 비교(Sales Tax, Local Tax)

미국 세일즈 택스(Sales Tax, Local Tax)

미국에 여행을 가면 세금환급(tax refund)를 받을 수 있을까요? 답은 “NO”입니다. 미국은 우리나라의 부가가치세에 해당하는 간접세를 연방정부 차원에서 부과하지 않습니다. 대신 각 주(州)별로 Sales Tax를 부과하는데, 일반적으로 이 세금은 각 주에서 환급을 해주지 않습니다.[각주1]

 

3개 주가 예외적으로 환급을 해준다고 하네요. 루이지애나(Louisiana), 텍사스(Texas), 워싱턴주(Washington(州))가 예외입니다.[각주2]

• 루이지애나: 루이지애나의 대표 도시 New Orleans에서는 외국인 관광객에 한해 Tax-Refund를 제공
• 텍사스: Tax-Refund 프로그램 참여 상점에 한함. Refund의 요건이 까다롭고 Refund 절차는 민간 회사를 통해 진행
• 워싱턴주: 워싱턴州 밖에서 사용할 목적으로 구매하는 경우, 일부 품목에 한해 Tax Refund 가능 

Sales Tax??

그럼 Sales Tax란 무엇일까요? 우리나라에는 부가가치세(VAT: value added tax)가 있습니다. 소비를 할 때 마다 10%씩 붙는 간접세이죠. 구매 시 부가가치세가 이미 반영이 되어 있기 때문에, 국가에 세금을 낸다는 느낌 없이 매일 우리가 내고 있습니다. 

 

부가가치세도 국가마다 세율이 큰 차이를 보입니다. 일본은 우리와 같은 10%, 영국 20%, 독일 19%, 중국 13%(일부 재화/용역에는 6%, 9% 적용), 호주 10%, 캐나다 5~15% 등 다양합니다[각주3]. 호주, 인도, 뉴질랜드, 싱가포르 같은 일부 국가는 VAT라는 용어를 쓰지 않고 GST(Goods and Services Tax)라고 표현합니다. 일본은 소비세(Consumption Tax)라는 명칭을 사용하고 있습니다. 이들 세금도 VAT와 개념은 같습니다.

 

미국으로 돌아가죠. 미국에는 부가가치세와 같은 개념으로 Sales Tax와 Local Tax 가 붙습니다. 아까 말씀 드렸든이 연방(federal government)차원의 부가세는 없어요. Sales Tax는 주 단위에서 부과되는 소비세이고, Local Tax는 각 지방정부 단위(도시 또는 County 단위)에서 붙는 소비세로 이해하시면 되겠습니다. 정리하자면:

• 연방소비세/부가세: 없음
• 주 소비세: Sales Tax
• 지방정부 소비세: Local Tax

아래는 주 Sales Tax와 해당 주에 평균적으로 적용되는 Local Tax를 합산해, 주별로 세율을 표시한 지도입니다. 보라색이 짙을 수록 세율이 높고, 밝을수록 세율이 낮습니다. 

 

 

[주별 Sales Tax + Local Tax(주 별 평균)] [각주4]

[작성기준: 2022년 7일]

핵심정리

• 미국 50개 주 중 45개주 + District of Columbia에서 주 단위 Sales Tax를 부과합니다.
• Local Tax 는 38개 주 에서 부과합니다. 일부 주에서는 Local Tax가 주 Sales Tax와 비슷한 수준 또는 상회하기도 합니다. 대표적인 예가 뉴욕입니다. 뉴욕 City 부과 Local Tax가 4.52%, 뉴욕주 State Tax가 4.0%입니다.
• 델라웨어(Delaware), 몬타나(Montana), 뉴햄프셔(New Hampshire), 오레곤(Oregon), 알래스카(Alaska)는 주 단위 Sales Tax를 부과하지 않습니다.
• 주 Sales Tax와 해당 주 내 Local Tax 평균 세율을 합산시 세율이 가장 높은 주는 Louisiana (9.55%), Tennessee (9.48%), Arkansas (9.48%), Washington (9.29%), Alabama (9.22%)입니다. 반면, 주 Sales Tax와 Local Tax 평균 세율이 제일 낮은 곳은 Alaska (1.76%), Hawaii (4.44%), Wyoming (5.36%), Wisconsin (5.43%), Maine (5.50%) 입니다. 이런 주 별 Sales Tax차이로 인해, 주 경계 지역에 사는 사람들은 Sales Tax가 상대적으로 더 낮은 인접 주로 쇼핑을 떠나기도 합니다.
• 주에서 부과하는 Sales Tax가 제일 높은 주는 California입니다(7.25%). 그 다음으로 높은 주는 7%를 부과하는데,  Indiana, Mississippi, Rhode Island, Tennessee입니다.

괌(Guam)?

한국인이 많이 찾는 괌의 Sales Tax는 현재 2%으로 확인됩니다.[각주5]

 

해외 직구 시 고려사항
Sales Tax/Local Tax가 우리가 자주 하는 해외직구에 미치는 영향이 뭘까요? 물론 Sales Tax가 낮은 주에서 온라인 쇼핑을 하는 것이 좋겠죠. 이 외에도 저도 얼마 전 알게 되었는데, 배송대행지 물류창고의 위치에 따라 Sales Tax율이 달라진다고 합니다.

예를 들어 뉴욕에 있는 판매자에게 제품을 샀다고 합시다. 캘리포니아에 배송대행지가 있다면 캘리포니아 Sale Tax 7.5%가 적용됩니다. $100짜리를 결재하실 때 $7.5가 Sale Tax로 붙는 것 이죠.

 

반면 오레곤에 물류창고가 있다면? 오레곤은 Sale Tax를 부과하지 않으므로 Sales Tax가 0% 붙습니다. 놀랍죠? 배송대행을 어디 주로 지정하느냐에 따라 구매 가격이 달라지는 것 입니다. Sales Tax를 부과하는 주여도, 특정 품목(예:의류)에 대해서 부과하지 않는 곳도 있으니 참고하시고요. 

 

[각주1 - 美국경보호/관세청(CBP)]: https://help.cbp.gov/s/article/Article-373?language=en_US 

[각주2 - Sales Tax Institute]: www.salestaxinstitute.com/sales_tax_faqs/foreign_visitor_sales_tax_refund

[각주3 - PWC]: https://taxsummaries.pwc.com/quick-charts/value-added-tax-vat-rates

[각주4 - Tax Foundation]: taxfoundation.org/2020-sales-taxes/

[각주5 - Trading Economics]: https://tradingeconomics.com/guam/sales-tax-rate